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會計知識-銀行對賬的用處
時間:2019-07-01
    問題:我一直不太清楚每月的銀行對賬單到底有什么用,我一直是只用于核對余額,應該還有其他的用處呢?
    解答:在每月月初會給存款人一份銀行對賬單,匯總該存款賬戶上個月的變動情況,銀行對賬單會列示月初賬戶余額、該期間銀行所收到的每筆存款與其他收入款、付款事賬戶余額以及月底賬戶余額。
    企業就可以以此為依據,核對銀行日記賬的記錄是否正確,并編制銀行存款余額調節表。
    具體對賬過程,就是銀行日記賬與銀行對賬單上的每一筆發生額,是否能一一對應,如果有對應不起來的,看一下是否為未達賬項,如果不是未達賬項,則要看是不是有記賬錯誤了。
    未達賬項包括:
    1、銀行已收,企業未收;
    2、銀行已付,企業未付;
    3、企業已收,銀行未收;
    4、企業已付,銀行未付。
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